年収の壁完全ガイド

103万・123万・106万・130万・150万の違い

アルバイト・パートで知っておきたい「年収の壁」を、2025年（令和7年）改正をふまえて整理します。所得税の壁は103万円から123万円に引き上げられ、さらに2025年分・2026年分は基礎控除の上乗せにより実際には年収約160万円まで所得税がかかりません。社会保険の「106万円の壁」は年金制度改正法で賃金要件の撤廃が決まっていますが、施行日はまだ決まっていません。金額は公開データに基づく概算で、扶養・自治体・勤務先の条件により変動します。

まず自分の手取りを計算してみる

年収の壁早見表

年収の目安	種類	何が変わる
100万円	住民税	住民税がかかり始める
106万円	社会保険	勤務先の条件次第で社会保険に加入（学生は対象外・賃金要件は撤廃決定／施行日未定）
123万円	所得税	制度上の所得税のライン（2025・2026年分は実際には約160万円）
130万円	社会保険	扶養を外れ社会保険に加入（19〜22歳は150万円・手取りが逆転しやすい）
150万円	配偶者控除	配偶者特別控除が満額の上限（2025年改正で160万円に）